Equifax поздравил семейку Адамсов с 8 марта

Рынок нефти вновь на перепутье. Будут ли наказаны иранские амбиции. (часть II)

Рынок нефти вновь на перепутье. Будут ли наказаны иранские амбиции.

Иранская нефтяная биржа - последний гвоздь в крышку гроба американского доллара?

MOBILIS IN MOBILE. Репутация банков - топ риск текущего сезона.

Какие риски в условиях нынешнего кризиса наиболее значимы для Вашей организации?
Риск падения спроса.
Ценовые риски.
Риск ликвидности.
Кредитный риск.
Риск потери деловой репутации.
 Главная >  Последние новости > Инвестирование и риски



 

Операционные риски: кто будет сторожить сторожей?

07.02.2005

 

Когда речь идет о предотвращении операционных рисков, многочисленные советы и методические указания не учитывают возможности того, что управления рисками организации может попасть в плохие руки. Плохо, если эти руки её обезвредят. Ещё хуже – если владелец этих рук обладает достаточными властными полномочиями для сокрытия потерь…

 

Начало

 

5 июля 1991 года произошло событие, которое впоследствии описывали как самое крупное банковское мошенничество. Регуляторы в семи странах мира вторглись, а затем опечатали  представительства Bank of Credit and Commerce International (BCCI). Денежные потери от этого скандального события были огромны – по различным оценкам они составили от 10 до 17 миллиардов долларов, хотя некоторая часть этой суммы впоследствии была выплачена кредиторам ликвидаторами банка.

 

Скандал развивался в течение двух десятков лет и затронул огромную международную сеть финансовых институтов и холдингов, ранее избегавших мер регулирующих органов. Деятельность BCCI и некоторые из его управляющих в дополнение к их служебным обязанностям состояла в выдаче сомнительных займов, подделке записей, приписках, мошеннических торговых операциях, неподчинении банковскому законодательству и отмывании денег. Структура банков и сделок была настолько сложной, что даже спустя десятилетие после ликвидации института его деятельность не была понята до конца.

 

Один из выводов из саги о злоключениях BCCI может состоять в рассмотрении этой компании как противоположности фирмы с внедренной практикой управлении рисками. Старший менеджерский персонал банка и заинтересованные лица не просто не следили за рисками; они использовали прорехи в структуре банковского риск-менеджмента в собственных целях. Это ставило в невыгодное положение других заинтересованных лиц, таких как миллион мелких вкладчиков по всему миру и некоторых институциональных вкладчиков, привлеченных BCCI под обещание относительно высоких ставок, и составлявших основную часть финансирования банка. В то же самое время остальные управляющие плохо понимали банковскую структуру и финансовое положение в целом. Кроме того, не поощрялось критиковать банковскую практику ведения дел или выяснять причины перетекания денежных средств между различными структурами банка.

 

Полученные уроки

 

  1. Критическая роль старшего менеджмента и ключевых инвесторов в установлении честной, открытой и разумной банковской культуры;
  2. Необходимость контроля влиятельных руководителей и покровителей финансового института при помощи повсеместного внедрения структур корпоративного управления во имя защиты интересов других участников бизнеса (включая, например, вкладчиков);
  3. Необходимость независимого и унифицированного регулирования и аудита сложных финансовых конгломератов;
  4. Опасность того, что попытки «замять» неприятные дела в самом банке – даже с самыми лучшими намерениями – может привести к практике укрывательства, как во внутренних, так и во внешних делах;
  5. Легкость, с которой покрываются огромные массивы «плохих» займов и потерь на торгах, объясняется дальнейшим расширением кредита, приписками и махинациями со счетами клиентов.

 

Ага Хасан Абеди (Agha Hasan Abedi), пакистанский банкир арабского происхождения, основал BCCI в 1972 году. Институт был создан в Люксембурге, но его казначейство и другие ключевые отделы располагались на Каймановых островах и в Лондоне перед перемещением в Абу-Даби в 1990 году. Его представительства и филиалы в 70 странах мира были связаны вместе сложной структурой холдинговых и кросс-холдинговых компаний, а также несколькими подставными лицами. Международная ориентация BCCI помогла компании избежать больших проблем с регуляторами, так как в течение очень долгого времени ни один регулирующий орган или аудиторская компания не могли проинспектировать компанию целиком, так как не имели на это права.

 

Хотя такие организации как ЦРУ и Банк Англии имели некоторую информацию о BCCI до скандала, другие регулирующие органы по всему миру, включая специальную организацию, созданную для надзора за институтом в 1987 году показали свою неспособность предпринять заранее решительные действия против деятельности банка. Регулирование к тому же осложнялось плохо налаженной связью между агентствами и связями лидеров правительств с руководителями BCCI. Именно влиятельные покровители банка в США предпочли закрыть глаза на признаки приближающегося скандала, и придавали организации дополнительную солидность.

Одним из таких признаков было вовлечение банка в отмывание денег и финансирование торговли оружием. Присутствие BCCI на Каймановых островах и множество офисов по всему миру создали благоприятные условия для перетекания теневых фондов. Клиентами банка были как известные личности, включая, например, бывшего панамского диктатора Мануэля Норьегу, так и малоизвестные, но состоящие в различных наркокартелях и преступных группировках. Представители американских правоохранительных органов получили свидетельства этих операций в 1983 году, но не использовали их до 1988. В 1990 году таможенная служба США в результате проведения спецоперации арестовала несколько сотрудников BCCI, обвинив их в отмывании денег. Банк был признан виновным и оштрафован на 14 миллионов долларов.

В 1990 году деловой вашингтонский журнал «Regardies» начал распутывать международную банковскую паутину, опубликовав статью, в которой поднимался вопрос о причастности  банка BCCI к владению частью одного из крупнейших банков США, First American. ФРС начала официальное расследование по факту взаимосвязи BCCI и First American. В марте 1991 BCCI признал факт приобретения 25% акций First American  без разрешения регулирующих органов. ФРС приказала BCCI продать вышеуказанные акции. Расследования велись на территории США и в Лондоне. В июне PriceWaterHouseCoopers, аудитор BCCI, проинформировал Банк Англии о том, что были обнаружены факты мошенничества и махинаций с расчетными счетами в операциях BCCI. Аудиторы пришли к заключению о том, что, несмотря на впечатляющие темпы роста, у банка за всю его 19-летнюю историю значимых прибылей не было. 

На протяжении своего существования BBCI выдавал крупные кредиты компаниям и частным лицам, никоим образом не страхуя свои риски. Эти кредиты являлись сосредоточением высокого кредитного риска, но часто были не правильно оформлены и должным образом не проверялись. Когда выданные кредиты не погашались, то у банка не было легальных оснований для предъявления требований по возврату заемных средств. Поэтому непогашенные кредиты просто списывались как потери. Эта стратегия, идущая вразрез со здравым смыслом и основными принципами кредитования, принесла BBCI огромные убытки. Проблемы решались путем привлечения дополнительных депозитов, не отражая это в документах или путем встраивания сетей ложных счетов, с помощью которых потери скрывались на протяжении долгих лет. 

Другой причиной, по которой BBCI потерял деньги, явились значительные убытки, понесенные банком по вине казначейства банка. Особенно в начале 80-х, хотя эти убытки могли оказаться способом маскировки других убытков и ошибок. Финансовая трейдинговая компания, организованная BBCI, неоднократно  становилась причиной потерь в сотни миллионов долларов. 

По иронии судьбы BBCI потерял огромные суммы денег из-за серии нелегальных поглощений американских банков и неправильно обеспеченных кредитов, которые были основой для совершения поглощений. Именно из-за совершения вышеупомянутых операций было возбуждено расследование, которое в конечном итоге привело к закрытию BBCI.

Последствия

Когда в 1991 году были вскрыты проблемы BCCI, регулирующие органы семи стран взяли под контроль офисы в Великобритании, США, Франции, Испании, Швейцарии, Люксембурге и Каймановых островах. Все операции были заморожены. Активы BCCI были полностью ликвидированы, и был создан фонд с целью возврата денег вкладчикам, потерявшим деньги из-за закрытия банка.

Несмотря на многочисленные исследования и отчеты об этом конфликте, сложно указать простую причину скандала.

1.       Слабое корпоративное управление,

2.       Манипулирование покровителями и управляющими банка при помощи их собственных планов,

3.       Мошенничество и сбой основных структур по управлению рисками на высшем уровне банка…

Список можно продолжать, но эти три причины стали основной силой, из-за которой заинтересованные лица потерпели ужасающие убытки. Если говорить более конкретно, то финансовая несостоятельность, плохая казначейская политика,  плохо обслуживаемые долги банка и порочная привычка скрывать огромные потери привели к краху. Множество правонарушений BCCI, а также невыполнение своих правовых обязательств и наплевательское отношение к интересам вкладчиков (в большинстве случаев – небогатых и неосведомленных о ситуации), вряд ли может найти себе оправдание.

Правда, следует признать, что при помощи управляющих банком и ликвидаторов, назначенных судебными органами, стало возможным, используя различного рода договоры, соглашения, отступные и штрафы изъять в пользу заинтересованных лиц значительные средства (в основном – в пользу мелких вкладчиков, наиболее сильно пострадавших от краха). Было основано множество восстановительных фондов, в самый первый из которых банк в порядке отступных выделил сумму в 550 миллионов долларов.  Спустя три года, в 1994 году, правительство Абу-Даби, взявшее банк под контроль после скандала, выплатило в фонд 1.9 миллиарда долларов. Некоторые участники скандала также выплатили по решению суда суммы, исчисляемые сотнями миллионов долларов.вном различного рода договоры, соглашения, отступные и штрафы изъять в пользу заинтересованных лиц значительные средства (в

В 2001 году ликвидаторы BCCI подали в суд на основного регулятора деятельности BCCI – Банк Англии за то, что они не смогли отследить деятельность BCCI должным образом. BCCI, кажется, никогда не оставят в покое, потому что Банк Англии в ответ на иск заявил, что будет противостоять этим требованиям до всеми возможными способами.

Но самое страшное в этой истории то, что она может случиться вновь.

При подготовке статьи были использованы материалы erisk


См. также:

  1. Виды финансовых рисков
  2. Невыученные уроки: операционные риски
  3. Арестован торговец невыпущенными акциями Google
  4. Приключения Ситибанк-сана в Стране Восходящего Солнца





    Начало

e-mail : info@franklin-grant.ru
Задать вопрос OnLine

Site design by MIRRON.com (C) 2002 www.mirron.com  
Rambler's Top100 Рейтинг@Mail.ru
«Франклин&Грант» 2002-2016 All rights reserved (C) 2002-2016 Franklin Grant

Любое использование материалов Интернет ресурса www.franklin-grant.ru допускается только с разрешения
правообладателя - ООО «Франклин&Грант. Риск Консалтинг».


Замечания и пожелания присылайте по адресу
Все права защищены© 2002 – 2016 ООО «Франклин&Грант. Риск Консалтинг»

 

EduNow.su Образовательный портал